Погода На Жовтень 2024 Року

[CharlesTiemO]

За какие периоды можно уменьшить налог?
Фиксированные взносы предпринимателя как раз относятся к тем платежам, которые перечисляют без отчетов и уведомлений https://kalm-invest.ru/law
Сумма взносов установлена НК — ИП не нужно самому рассчитывать платеж в бюджет https://kalm-invest.ru/privacy-policy

фиксированные взносы 2022 года, которые надо заплатить до 09 https://kalm-invest.ru/law
01 https://kalm-invest.ru/
2023 и 03 https://kalm-invest.ru/services
07 https://kalm-invest.ru/
2023 ( перечислить в 2023 году ) уменьшают платежи по упрощенке 2023 года;
Похожие публикации https://kalm-invest.ru/services

Новые правила уменьшения УСН на взносы ИП: про 1% за 2023 год разъяснят в ближайшее время https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Например, ИП Сергеева в 2020 году получила прибыль 3 000 000 Р , понесла расходы на развитие бизнеса 1 500 000 Р , расходы на работников — зарплату и страховые взносы — 300 000 Р , а также страховые взносы за себя — 40 874 Р + (3 000 000 Р ? 300 000 Р ) ? 1% = 67 874 Р https://kalm-invest.ru/

 

[CharlesTiemO]

Но есть важный нюанс : пока ИП не знает точную дату ликвидации, он не сможет рассчитать точную сумму страховых взносов за себя https://kalm-invest.ru/services

Уменьшать налогооблагаемую базу можно расходами, которые налогоплательщик потратил на развитие бизнеса, например:
Комментарий https://kalm-invest.ru/buhu4et

Как уменьшить налоги на УСН
Доход нарастающим итогом 1 200 000 Р Авансовый платеж по налогу 72 000 Р Уплатила за первый квартал 55 000 Р Уплатила обязательных страховых взносов в первом полугодии нарастающим итогом 25 000 Р https://kalm-invest.ru/law

Например, ИП Сергеева в 2020 году получила прибыль 3 000 000 Р , понесла расходы на развитие бизнеса 1 500 000 Р , расходы на работников — зарплату и страховые взносы — 300 000 Р , а также страховые взносы за себя — 40 874 Р + (3 000 000 Р ? 300 000 Р ) ? 1% = 67 874 Р https://kalm-invest.ru/law

 

[CharlesTiemO]

Автоматический зачет https://kalm-invest.ru/law

Получайте свежие рекомендации от экспертов, проверяйте свои знания и общайтесь с коллегами в сообществах Контур https://kalm-invest.ru/law
Экстерна:
Уменьшение налога УСН на страховые взносы https://kalm-invest.ru/

Ранее налоги при ПСН и УСН уменьшались на фактически уплаченные взносы https://kalm-invest.ru/

УСН подходит практически всем видам бизнеса, не выходящим за рамки ограничений, установленных законом https://kalm-invest.ru/services

Фактически заплатит — 50 000 рублей https://kalm-invest.ru/buhu4et

 

[CharlesTiemO]

Что касается плательщиков, которые в 2023 году для уменьшения стоимости патента на сумму уплаченных страховых взносов воспользовались рекомендациями контролирующих ведомств (подали заявление о зачете), полагаем, предпринимать дополнительных действий не надо https://kalm-invest.ru/

В феврале предприниматель решил частично оплатить фиксированные взносы 2023 https://kalm-invest.ru/services
Он перечислил на ЕНС 15 000 рублей https://kalm-invest.ru/privacy-policy

утратил статус ИП (т https://kalm-invest.ru/buhu4et
е https://kalm-invest.ru/services
снялся с учета в этом качестве); в период действия патента перешел на НПД (т https://kalm-invest.ru/
е https://kalm-invest.ru/buhu4et
стал самозанятым); появились периоды, за которые ИП не должен уплачивать страховые взносы (например, период, в котором приостановлен статус адвоката) https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Деньги зачисляются на ЕНС, и они отражаются у плательщика как дебетовое сальдо ( положительный ) остаток https://kalm-invest.ru/buhu4et
Но только до определенного времени:
Я хочу заплатить квартальный аванс по УСН https://kalm-invest.ru/law
Можно ли его уменьшить на фиксированные взносы?
Предприниматель, выбравший УСН Доходы, самостоятельно оказывает бытовые услуги населению https://kalm-invest.ru/buhu4et
За 2023 год им был получен доход в 937 000 рублей https://kalm-invest.ru/law
Какие налоги и взносы он должен заплатить при таких доходах?

 

[CharlesTiemO]

КБК конкретного взноса;
Например, ООО за год заработало 10 млн рублей https://kalm-invest.ru/law
Так как компания применяет УСН 6%, она должна заплатить 600 000 Р налога https://kalm-invest.ru/

Однако новые нормы не дают однозначного ответа на вопрос, можно ли на всю годовую сумму взносов (в т https://kalm-invest.ru/services
ч https://kalm-invest.ru/services
в размере 1 % с доходов свыше 300 000 руб https://kalm-invest.ru/
), подлежащую уплате в соответствующем налоговом периоде, уменьшить авансовый платеж по УСН за I квартал или это надо делать равномерно в течение всего года https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Не пропускайте последние новости - подпишитесь на бесплатную рассылку сайта:
за первый квартал — не позднее 25 апреля; за полугодие — не позднее 25 июля; за 9 месяцев — не позднее 25 октября; налог за год ИП платят не позднее 30 апреля следующего года, организации — не позднее 30 марта следующего года https://kalm-invest.ru/services

Фактически заплатит — 45 842 рубля https://kalm-invest.ru/privacy-policy

 

[CharlesTiemO]

Мы не случайно рассматриваем уменьшение налоговых платежей за счёт уплаченных страховых взносов только для упрощённой системы в варианте https://kalm-invest.ru/services
Дело в том, что при выборе УСН Доходы минус расходы налогоплательщик вправе только учитывать уплаченные взносы в своих расходах, но не может уменьшать сами налоговые платежи https://kalm-invest.ru/privacy-policy

То есть предприниматель без дополнительных действий со своей стороны не сможет уменьшить авансовый платеж по УСН на уплаченные фиксированные взносы ( письмо Минфина от 20 https://kalm-invest.ru/services
01 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
2023 № 03-11-09/4254 ) https://kalm-invest.ru/privacy-policy

При УСН из суммы доходов можно вычесть понесенные расходы, а разницу умножить на 15% https://kalm-invest.ru/services
Полученная сумма — налог, который нужно уплатить https://kalm-invest.ru/law

и нельзя уменьшить:
Новые правила уменьшения УСН на взносы ИП: про 1% за 2023 год разъяснят в ближайшее время https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Если в те же сроки заплатить страховые взносы, то налог можно будет уменьшать поквартально https://kalm-invest.ru/

 

[CharlesTiemO]

Как сообщить налоговой о вычетах https://kalm-invest.ru/law
Все расчеты предприниматели и организации делают самостоятельно https://kalm-invest.ru/law
Раз в год они сдают декларацию, где расписывают, что и как считали и откуда получились такие суммы https://kalm-invest.ru/

Доход нарастающим итогом 1 500 000 Р Исчисленный годовой налог 90 000 Р Уплатила за первый квартал 55 000 Р Уплатила обязательных страховых взносов в году 40 874 Р https://kalm-invest.ru/buhu4et

Расчет налога и вычета за 9 месяцев https://kalm-invest.ru/buhu4et

А это довольно трудоемкий процесс — заполнить заявку ( их понадобится минимум четыр е), все проверить, дождаться зачета https://kalm-invest.ru/
Кроме того, нужно постоянно контролировать сальдо ЕНС https://kalm-invest.ru/buhu4et

Рассчитаем налог за текущий год: Доходы: 500 000 ?, Расходы: 450 000 ? https://kalm-invest.ru/services
Налог УСН без учёта минимального налога: (500 000 — 450 000) ? 15% = 7 500 ? https://kalm-invest.ru/buhu4et
Спишем в расходы превышение минимального налога: (500 000 — 450 000 — 5 250) ?15% = 6 713 ? https://kalm-invest.ru/
Экономия составила 787 ? https://kalm-invest.ru/law

Фиксированные взносы предпринимателя как раз относятся к тем платежам, которые перечисляют без отчетов и уведомлений https://kalm-invest.ru/services
Сумма взносов установлена НК — ИП не нужно самому рассчитывать платеж в бюджет https://kalm-invest.ru/privacy-policy

 

[CharlesTiemO]

Если в те же сроки заплатить страховые взносы, то налог можно будет уменьшать поквартально https://kalm-invest.ru/privacy-policy

При УСН из суммы доходов можно вычесть понесенные расходы, а разницу умножить на 15% https://kalm-invest.ru/services
Полученная сумма — налог, который нужно уплатить https://kalm-invest.ru/buhu4et

Налог на УСН можно уменьшать на страховые взносы https://kalm-invest.ru/buhu4et
Для этого соблюдайте три правила:
Рассчитаем налог за текущий год: Доходы: 500 000 ?, Расходы: 450 000 ? https://kalm-invest.ru/
Налог УСН без учёта минимального налога: (500 000 — 450 000) ? 15% = 7 500 ? https://kalm-invest.ru/services
Спишем в расходы превышение минимального налога: (500 000 — 450 000 — 5 250) ?15% = 6 713 ? https://kalm-invest.ru/buhu4et
Экономия составила 787 ? https://kalm-invest.ru/law

Авансы и налог по УСН https://kalm-invest.ru/privacy-policy

ИП Егоров Е https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Е https://kalm-invest.ru/services
оплатил фиксированные взносы 09 https://kalm-invest.ru/services
01 https://kalm-invest.ru/services
2023 и перечислил на ЕНС 45 842 рубля https://kalm-invest.ru/services
Налоговики автоматически зачли эту сумму в счет уплаты фиксированных взносов-2022 https://kalm-invest.ru/buhu4et

 

[CharlesTiemO]

Нюанс 1 https://kalm-invest.ru/services
Взносы, которые должны быть уплачены в текущем году, уменьшают УСН-налог текущего года, даже если последний день года (31 декабря) выпадает на выходной, и срок уплаты этих взносов переносится на первый рабочий день следующего года https://kalm-invest.ru/buhu4et

До сих пор в законе не сказано, как правильно рассчитывать дополнительные страховые взносы для предпринимателей на УСН 15% https://kalm-invest.ru/law

А это довольно трудоемкий процесс — заполнить заявку ( их понадобится минимум четыр е), все проверить, дождаться зачета https://kalm-invest.ru/buhu4et
Кроме того, нужно постоянно контролировать сальдо ЕНС https://kalm-invest.ru/law

Расчет налога и вычета за 9 месяцев https://kalm-invest.ru/

Если упрощенец нарушит указанные требования, он автоматически перейдет на общую систему налогообложения — ОСНО https://kalm-invest.ru/services

Кроме налога организации платят страховые взносы за своих сотрудников, а ИП — за себя и своих работников, если они есть https://kalm-invest.ru/services

 

[CharlesTiemO]

Пока не наступит срок уплаты налогового платежа https://kalm-invest.ru/buhu4et
Это касается тех налогов, по которым не подают ни отчеты, ни уведомления https://kalm-invest.ru/privacy-policy

С 01 https://kalm-invest.ru/services
01 https://kalm-invest.ru/
2023 обязанность по уплате страховых взносов считается исполненной только при наступлении сроков их уплаты (ст https://kalm-invest.ru/services
45 НК РФ) https://kalm-invest.ru/privacy-policy
При этом взносы подлежат уплате (п https://kalm-invest.ru/buhu4et
2 ст https://kalm-invest.ru/
432 НК РФ):
Напоминаем, что срок уплаты первого аванса по УСН — 28 https://kalm-invest.ru/law
04 https://kalm-invest.ru/services
2023 https://kalm-invest.ru/law

Фиксированные взносы — 0 рублей;
Фактически заплатит — 15 000 рублей https://kalm-invest.ru/

Подать такую заявку нужно до 31 https://kalm-invest.ru/law
03 https://kalm-invest.ru/buhu4et
2023 : тогда ИП сможет уменьшить авансовый платеж за первый квартал https://kalm-invest.ru/law
,

 

[CharlesTiemO]

ИП и ООО, которые зарегистрированы в Москве, могут снизить налог на торговый сбор https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Если вы торгуете в столице, а зарегистрированы в другом регионе, придётся платить налог в полном объеме https://kalm-invest.ru/services

Т https://kalm-invest.ru/buhu4et
к https://kalm-invest.ru/law
в прошлом году был получен убыток, налог УСН был равен 0, и пришлось заплатить минимальный налог, в этом году в расходы можно списать сумму убытка и сумму минимального налога:
Совмещение УСН с патентом помогает снизить налоговую нагрузку https://kalm-invest.ru/law

Если бы у Сергеева С https://kalm-invest.ru/law
С https://kalm-invest.ru/
образовалась недоимка по состоянию на 31 https://kalm-invest.ru/
03 https://kalm-invest.ru/services
2023, часть положительного сальдо ЕНС списали бы для ее погашения, а фиксированные взносы не зачли https://kalm-invest.ru/

ИП 18 https://kalm-invest.ru/services
01 https://kalm-invest.ru/
2024 погасил задолженность по страховым взносам за 2022 год https://kalm-invest.ru/services
На эту сумму он вправе уменьшать авансовые платежи (единый налог) по УСН с I квартала 2024 года https://kalm-invest.ru/buhu4et

код зачета суммы по ст https://kalm-invest.ru/law
78 НК — 2 : его ставят для зачета в счет предстоящей уплаты конкретного налога;

 

[CharlesTiemO]

На второй странице заполняют :
Васькиной опять не нужно платить налог, но, так как год закончился, 5874 Р пойдут в зачет налога следующего года https://kalm-invest.ru/
Налог текущего года уже никак не уменьшить https://kalm-invest.ru/
Для этого нужно было заплатить всю сумму взносов — 40 874 Р — в первом квартале https://kalm-invest.ru/

А это довольно трудоемкий процесс — заполнить заявку ( их понадобится минимум четыр е), все проверить, дождаться зачета https://kalm-invest.ru/services
Кроме того, нужно постоянно контролировать сальдо ЕНС https://kalm-invest.ru/buhu4et

До сих пор в законе не сказано, как правильно рассчитывать дополнительные страховые взносы для предпринимателей на УСН 15% https://kalm-invest.ru/buhu4et

Если эти даты выпадают на выходные, сроки сдвигаются на ближайший рабочий день https://kalm-invest.ru/

Кроме того, для ИП на ПСН также действуют переходные положения об уменьшении в 2023-2025 годах суммы патента на сумму задолженности по страховым взносам, уплаченную после 01 https://kalm-invest.ru/
01 https://kalm-invest.ru/
2023 за налоговые периоды до 2023 года https://kalm-invest.ru/services

 

[CharlesTiemO]

С 01 https://kalm-invest.ru/services
01 https://kalm-invest.ru/
2023 организациям и ИП, которые производят ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов, а также торгуют ими оптом или в розницу, запрещено применять УСН и ПСН https://kalm-invest.ru/law
С 01 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
09 https://kalm-invest.ru/services
2023 такой же запрет введен для плательщиков, применяющих АУСН (ст https://kalm-invest.ru/buhu4et
7 Федерального закона от 31 https://kalm-invest.ru/services
07 https://kalm-invest.ru/buhu4et
2023 № 389-ФЗ) https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Это значит, что такие налогоплательщики должны отказаться от соответствующего вида деятельности либо перейти на ОСН https://kalm-invest.ru/law

Даже если предприниматель переплатит по взносам и перечислит в бюджет, допустим, 55 000 Р , уменьшить налог он все равно сможет только на 52 874 Р https://kalm-invest.ru/services

ИП Егоров Е https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Е https://kalm-invest.ru/law
оплатил фиксированные взносы 09 https://kalm-invest.ru/services
01 https://kalm-invest.ru/
2023 и перечислил на ЕНС 45 842 рубля https://kalm-invest.ru/services
Налоговики автоматически зачли эту сумму в счет уплаты фиксированных взносов-2022 https://kalm-invest.ru/privacy-policy

На эту сумму можно будет без зачета уменьшить аванс по УСН за 1 квартал 2024 https://kalm-invest.ru/

Исчисленный налог можно уменьшить только на 50% https://kalm-invest.ru/law

Смотрите также https://kalm-invest.ru/buhu4et

 

[CharlesTiemO]

Если упрощенец нарушит указанные требования, он автоматически перейдет на общую систему налогообложения — ОСНО https://kalm-invest.ru/privacy-policy

По сути, и при зачете, и без зачета налоговая нагрузка за год для ИП Николаева Н https://kalm-invest.ru/services
Н https://kalm-invest.ru/law
практически одинаковая https://kalm-invest.ru/services

Важно! В заявлении о зачете пишите код бюджетной классификации того взноса, который хотите пополнить https://kalm-invest.ru/privacy-policy
В 2023 году указывайте такие КБК:
Налог на УСН можно уменьшать на страховые взносы https://kalm-invest.ru/
Для этого соблюдайте три правила:
Итоговый налог к уплате по декларации УСН — 170 000 рублей https://kalm-invest.ru/services

Если бы у Сергеева С https://kalm-invest.ru/law
С https://kalm-invest.ru/buhu4et
образовалась недоимка по состоянию на 31 https://kalm-invest.ru/
03 https://kalm-invest.ru/law
2023, часть положительного сальдо ЕНС списали бы для ее погашения, а фиксированные взносы не зачли https://kalm-invest.ru/services

 

[CharlesTiemO]

Общество сможет уменьшить налог по УСН только на сумму до 300 000 Р , если заплатит взносы за работников 300 000 Р или больше https://kalm-invest.ru/buhu4et

за первый квартал — 1 000 000 Р ; за второй квартал — 200 000 Р ; за третий квартал — 200 000 Р ; за четвертый квартал — 100 000 Р https://kalm-invest.ru/

Если же не подавать заявление, налоговики сами спишут деньги в установленные сроки, и ИП не сможет воспользоваться вычетом после закрытия https://kalm-invest.ru/services

поквартальном уменьшении с заявлением о зачете, если будет платить фиксированные взносы по такому графику:
Как сообщить налоговой о вычетах https://kalm-invest.ru/
Все расчеты предприниматели и организации делают самостоятельно https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Раз в год они сдают декларацию, где расписывают, что и как считали и откуда получились такие суммы https://kalm-invest.ru/

за 1 квартал 2023 — 50 000 рублей;

 

[CharlesTiemO]

Платеж по УСН — 35 000 рублей ( 50 000 - 15 000 );
ИП Петров П https://kalm-invest.ru/buhu4et
П https://kalm-invest.ru/law
рассчитал аванс за первый квартал 2023 года https://kalm-invest.ru/
Ему надо заплатить в бюджет 50 000 рублей https://kalm-invest.ru/law

Фактически заплатит — 90 000 рублей https://kalm-invest.ru/services

Нюанс 2 https://kalm-invest.ru/buhu4et
Дополнительный взнос 1% от доходов свыше 300 000 руб https://kalm-invest.ru/buhu4et
уменьшает взносы не того периода, за который он уплачивается, а того периода, в котором подлежит уплате, то есть налог следующего года https://kalm-invest.ru/law

Получайте свежие рекомендации от экспертов, проверяйте свои знания и общайтесь с коллегами в сообществах Контур https://kalm-invest.ru/
Экстерна:
По поручению можно четко определить, что это за платеж https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Такие платежки отправляют со статусом плательщика 02 https://kalm-invest.ru/

 

[CharlesTiemO]

Как предпринимателю уменьшить налог по УСН на фиксированные взносы в 2023 году https://kalm-invest.ru/services

Автоматический зачет https://kalm-invest.ru/law

Ежегодная индексация потенциально возможного дохода https://kalm-invest.ru/buhu4et

А можно ли уменьшить налог на УСН поквартально и не подавать заявление о зачете?
В остальном порядок уменьшения единого налога (авансовых платежей) на сумму взносов остался прежним, а именно – ИП с работниками вправе уменьшить налог (авансы) не более чем на 50 % https://kalm-invest.ru/buhu4et
На ИП без работников это ограничение не распространяется, т https://kalm-invest.ru/privacy-policy
е https://kalm-invest.ru/buhu4et
они вправе уменьшать налог до нуля https://kalm-invest.ru/

ИП без сотрудников могут снизить налог полностью, а ИП с сотрудниками и ООО — не больше 50% от суммы налога https://kalm-invest.ru/law
Налог уменьшают: – страховые взносы ИП за себя: 45 842 рублей за 2023 год + 1% от дохода больше 300 000 ?; – взносы за сотрудников в налоговую, а также в СФР на травматизм; – больничные сотруднику за первые три дня https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Взносы нужно оплатить в том же периоде, за который считаете налог https://kalm-invest.ru/buhu4et
Например, налог за I квартал можно уменьшить на страховые взносы, оплаченные с 1 января по 31 марта https://kalm-invest.ru/buhu4et
Не имеет значения за какой период оплачены взносы https://kalm-invest.ru/law

 

[CharlesTiemO]

на 1% со сверхдоходов за 2023 год https://kalm-invest.ru/services

Предприниматель на УСН может уменьшать сумму налога и даже совсем не платить его https://kalm-invest.ru/buhu4et

ИП Игошин, который работает на УСН 6%, продал торговый центр за 15 000 000 Р https://kalm-invest.ru/buhu4et
Налог с продажи получается 900 000 Р (15 000 000 * 6%) https://kalm-invest.ru/buhu4et

Например, ИП Васькина за год заработала 1 500 000 Р :
Антошкин сможет уменьшить налог только на 52 874 Р , а оставшиеся 37 126 Р (90 000 Р ? 52 874 Р ) должен будет заплатить как налог по УСН https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Получайте свежие рекомендации от экспертов, проверяйте свои знания и общайтесь с коллегами в сообществах Контур https://kalm-invest.ru/
Экстерна:

 

[CharlesTiemO]

Фактически заплатит — 0 рублей https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Фиксированные взносы — 0 рублей (их автоматически спишут с ЕНС 09 https://kalm-invest.ru/buhu4et
01 https://kalm-invest.ru/
2024 );
код зачета суммы по ст https://kalm-invest.ru/law
78 НК — 2 : его ставят для зачета в счет предстоящей уплаты конкретного налога;
Как влияют сроки уплаты взносов на уменьшение налогов https://kalm-invest.ru/buhu4et

А это довольно трудоемкий процесс — заполнить заявку ( их понадобится минимум четыр е), все проверить, дождаться зачета https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Кроме того, нужно постоянно контролировать сальдо ЕНС https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Еще больше можно снизить налог за счёт убытков, полученных в прошлые годы https://kalm-invest.ru/buhu4et
Для этого можно использовать убытки за последние 10 лет и ещё не использованные для снижения налогов https://kalm-invest.ru/privacy-policy