Погода На Жовтень 2024 Року

[CharlesTiemO]

Даже если предприниматель переплатит по взносам и перечислит в бюджет, допустим, 55 000 Р , уменьшить налог он все равно сможет только на 52 874 Р https://kalm-invest.ru/buhu4et

в декабре 2023 — 10 842 рубля;
Неважно, где вы зарегистрировали бизнес, в какой налоговой стоите на учете и куда сдаете отчеты https://kalm-invest.ru/buhu4et
Вносить единый платеж надо на специальный казначейский счет в УФК по Тульской области https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Для ПСН будут действовать аналогичные правила https://kalm-invest.ru/law
При этом если патент был уменьшен на весь годовой взнос, а затем коммерсант либо утратил свой статус ИП, либо перешел на НПД, налоговики пересчитают патент без учета лишних взносов https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Подробнее про ПСН расскажем отдельной новостью https://kalm-invest.ru/buhu4et

Например, ИП Антошкин за первый квартал года заработал 350 000 Р https://kalm-invest.ru/buhu4et
В марте он заплатил страховой взнос 20 000 Р https://kalm-invest.ru/

Для ИП на ПСН в части уменьшения суммы налога на страховые взносы предусмотрены правила, аналогичные для ИП на УСН с объектом https://kalm-invest.ru/law
Иначе говоря, ИП на ПСН вправе уменьшить сумму налога (стоимость патента) к уплате в бюджет на страховые взносы, которые подлежат уплате в календарном году действия патента независимо от факта их уплаты в период действия патента https://kalm-invest.ru/law

 

[CharlesTiemO]

Фиксированные страховые взносы — они не зависят от выручки и одинаковы для всех ИП https://kalm-invest.ru/privacy-policy
В 2020 и 2021 годах платить нужно 40 874 Р , из которых 32 448 Р уйдет на обязательное пенсионное страхование, 8426 Р — на медицинское страхование https://kalm-invest.ru/services
С 2022 года сумма фиксированных страховых взносов продолжит расти https://kalm-invest.ru/services
Дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование — 1% от годового дохода в части, превышающей 300 000 Р https://kalm-invest.ru/services

При этом ИФНС пересчитает сумму налога, если ИП уменьшил патент на сумму страховых взносов большую, чем исчислена в этом календарном году, а потом:
Для компаний есть еще два отдельных ограничения: максимальная доля других организаций в уставном капитале — 25% и не должно быть филиалов https://kalm-invest.ru/services

Упрощенная система налогообложения, или УСН, — специальный налоговый режим, на котором предприниматели и компании с доходов платят налог, который заменяет НДС, налог на прибыль либо НДФЛ и в некоторых случаях — налог на имущество https://kalm-invest.ru/law

Но Иванов И https://kalm-invest.ru/law
И https://kalm-invest.ru/law
не сможет это сделать, пока налоговики не идентифицируют оплаченную сумму в 30 000 рублей как фиксированные взносы https://kalm-invest.ru/services
Они не видят, что это за платеж, и относят его на положительное сальдо ЕНС https://kalm-invest.ru/law

за первый квартал — 1 000 000 Р ; за второй квартал — 200 000 Р ; за третий квартал — 200 000 Р ; за четвертый квартал — 100 000 Р https://kalm-invest.ru/law

 

[CharlesTiemO]

Авансы и налог по УСН https://kalm-invest.ru/law

Что будет, если заплатить фиксированный взнос и зачесть платеж в один день?
При этом ИФНС пересчитает сумму налога, если ИП уменьшил патент на сумму страховых взносов большую, чем исчислена в этом календарном году, а потом:
Напоминаем, что срок уплаты первого аванса по УСН — 28 https://kalm-invest.ru/
04 https://kalm-invest.ru/services
2023 https://kalm-invest.ru/law

ИП может уменьшить налог на суммы страховых взносов, уплаченных за себя и за своих сотрудников https://kalm-invest.ru/

Учёт минимального налога в расходах https://kalm-invest.ru/

 

[CharlesTiemO]

Если же не подавать заявление, налоговики сами спишут деньги в установленные сроки, и ИП не сможет воспользоваться вычетом после закрытия https://kalm-invest.ru/privacy-policy

И хотя Егоров Е https://kalm-invest.ru/law
Е https://kalm-invest.ru/buhu4et
заплатил взносы за 2022 год, он не сможет уменьшить на них годовой налог по УСН-2022 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Этот платеж относится к 2023 году https://kalm-invest.ru/law

Для ИП Сергеевой минимальный налог составит 3 000 000 ? 1% = 30 000 Р https://kalm-invest.ru/law
Если расходы ИП Сергеевой сравняются с доходами или исчисленный налог окажется меньше минимального налога, в бюджет государства ей придется заплатить 30 000 Р https://kalm-invest.ru/buhu4et

Напоминаем, что срок уплаты первого аванса по УСН — 28 https://kalm-invest.ru/services
04 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
2023 https://kalm-invest.ru/

? Пример Ў
Рассчитаем налог за текущий год: Доходы: 500 000 ?, Расходы: 450 000 ? https://kalm-invest.ru/services
Налог УСН без учёта минимального налога: (500 000 — 450 000) ? 15% = 7 500 ? https://kalm-invest.ru/services
Спишем в расходы превышение минимального налога: (500 000 — 450 000 — 5 250) ?15% = 6 713 ? https://kalm-invest.ru/buhu4et
Экономия составила 787 ? https://kalm-invest.ru/privacy-policy

 

[CharlesTiemO]

С учетом уменьшения на фиксированные взносы аванс Петрова П https://kalm-invest.ru/law
П https://kalm-invest.ru/privacy-policy
за 1 квартал составит 35 000 рублей ( 50 000 - 15 000 ) https://kalm-invest.ru/
Эту сумму нужно указать в уведомлении об исчисленном авансе по УСН https://kalm-invest.ru/buhu4et

Принят новый порядок уменьшения налогов при УСН и ПСН на взносы ИП https://kalm-invest.ru/buhu4et

Например, срок уплаты фиксированной части взносов за 2023 год сдвигается с выходного 31 декабря на 9 января 2024 года https://kalm-invest.ru/services
Но эти взносы надо брать в уменьшение налога за 2023 год https://kalm-invest.ru/

телефон для связи с исполнителем https://kalm-invest.ru/privacy-policy

В 2023 году действует переходный период: налогоплательщики могут отправлять платежки по-старому https://kalm-invest.ru/services
Но только если выполняются два условия:
УСН подходит практически всем видам бизнеса, не выходящим за рамки ограничений, установленных законом https://kalm-invest.ru/privacy-policy

 

[CharlesTiemO]

Отчетный период https://kalm-invest.ru/law

Как уменьшить налог на УСН https://kalm-invest.ru/services

Посчитаем, сколько ИП должна заплатить за год https://kalm-invest.ru/buhu4et

Если в 2023 году уплачены взносы за 2022 год и ранее https://kalm-invest.ru/law

Если в 2023 году ИП заплатил за себя взносы за 2022 год и более ранние периоды, он может уменьшить на них налог по УСН и ПСН за 2023-2025 годы https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Магазин приносит ежемесячный доход 100 000 Р , на ремонтах Петров зарабатывает еще 100 000 Р https://kalm-invest.ru/services

 

[CharlesTiemO]

На эту сумму можно будет без зачета уменьшить аванс по УСН за 1 квартал 2024 https://kalm-invest.ru/buhu4et

Нормативная база https://kalm-invest.ru/buhu4et

за первый квартал — 1 000 000 Р ; за второй квартал — 200 000 Р ; за третий квартал — 200 000 Р ; за четвертый квартал — 100 000 Р https://kalm-invest.ru/law

Способ снижения налога все же есть, но он гораздо сложнее , чем был раньше https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Разберемся подробнее https://kalm-invest.ru/services

Помогла статья? Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно https://kalm-invest.ru/law

за 1 квартал 2023 — 50 000 рублей;

 

[CharlesTiemO]

за 2 квартал 2023 — 70 000 рублей;
Если в те же сроки заплатить страховые взносы, то налог можно будет уменьшать поквартально https://kalm-invest.ru/services

Фиксированные взносы — 45 842 рубля https://kalm-invest.ru/

В соответствии с пп https://kalm-invest.ru/buhu4et
2 п https://kalm-invest.ru/services
6 ст https://kalm-invest.ru/law
346 https://kalm-invest.ru/services
2 НК РФ производители подакцизных товаров не вправе применять ЕСХН https://kalm-invest.ru/
Исключение предусмотрено для тех, кто производит вино, шампанское, виноматериалы и прочее из собственного винограда https://kalm-invest.ru/
С 01 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
09 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
2023 добавится условие – доля такого винограда должна составлять не менее 70 % https://kalm-invest.ru/buhu4et
Иными словами, применять ЕСХН смогут производители подакцизных товаров, у которых доля собственного винограда в сырье для производства составляет 70 % и более https://kalm-invest.ru/law

Но предприниматель может включить их в расходы — для расчета налоговой суммы к уплате ( п https://kalm-invest.ru/services
3 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
1 ст https://kalm-invest.ru/services
346 https://kalm-invest.ru/buhu4et
21 НК ) https://kalm-invest.ru/

Предприниматели могут учесть в составе расходов страховые взносы за работников и за себя https://kalm-invest.ru/buhu4et

 

[CharlesTiemO]

Как уменьшить налог на УСН
код налоговой инспекции;
автоматическом зачете, если он заплатит всю сумму взносов к сроку уплаты 09 https://kalm-invest.ru/
01 https://kalm-invest.ru/services
2024 https://kalm-invest.ru/privacy-policy

во 2 квартале 2023 — 10 000 рублей;
Фиксированные взносы — 0 рублей;
ИП, совмещающие УСН- упрощенку или ПСН, вправе уменьшить УСН-налог и https://kalm-invest.ru/buhu4et
Источник: Письмо Минфина от 16 https://kalm-invest.ru/
05 https://kalm-invest.ru/services
2022 N 03-11-11/44740 Информация для: упрощенцев https://kalm-invest.ru/

 

[CharlesTiemO]

Если плательщик УСН Доходы в течение отчётного периода уплатил страховые взносы за себя или за работников, то рассчитанный авансовый платёж можно уменьшить https://kalm-invest.ru/services
Причём, уменьшение налога УСН на сумму страховых взносов в 2023 году для ИП без работников производится в особом порядке – уменьшать авансовый платеж они могут на всю сумму уплаченных взносов https://kalm-invest.ru/
Если же у предпринимателя есть наёмные работники, то уменьшать налог разрешено не более, чем на 50% https://kalm-invest.ru/services
Указание на это есть в той же статье 346 https://kalm-invest.ru/law
21 Налогового кодекса https://kalm-invest.ru/buhu4et

для дополнительного взноса — 182 1 02 03000 01 1000 160 https://kalm-invest.ru/services

Посчитаем, сколько ИП должна заплатить за год https://kalm-invest.ru/services

По итогам 2023 года доход ИП составил 450 000 руб https://kalm-invest.ru/services
Соответственно, не позднее 01 https://kalm-invest.ru/
07 https://kalm-invest.ru/law
2024 он должен перечислить в бюджет дополнительную сумму взносов в размере 1500 руб https://kalm-invest.ru/services
(1 % х (450 000 руб https://kalm-invest.ru/buhu4et
– 300 000 руб https://kalm-invest.ru/law
)) https://kalm-invest.ru/

Уплата единого налога при УСН в случае смены места нахождения (места жительства)
Фиксированные взносы — 0 рублей;

 

[CharlesTiemO]

На второй странице заполняют :
Взносы ИП с дохода, превышающего 300 тыс https://kalm-invest.ru/privacy-policy
рублей, уменьшают налог того года, в котором они должны быть уплачены, а не того, в котором уплачены фактически https://kalm-invest.ru/buhu4et

за 3 квартал 2023 — 90 000 рублей;
Налог могут уменьшать суммами:
покупка или строительство здания, помещения; покупка исключительных прав, например на товарный знак; ремонт основных средств — здания, оборудования, транспорта — дороже 100 000 Р ; арендные платежи; оплата труда работников, командировочные расходы; расходы на бухгалтерские, аудиторские, юридические услуги и т https://kalm-invest.ru/
д https://kalm-invest.ru/

Даже если ИП Игошин заплатит за себя страховые взносы 900 000 Р , налог УСН он сможет уменьшить только на 259 584 Р https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Оставшиеся 640 416 Р государство вернет обратно, либо учтет в виде страховых взносов в будущем https://kalm-invest.ru/

 

[CharlesTiemO]

Страховых взносов, уплаченных за работников https://kalm-invest.ru/buhu4et
Больничных пособий за первые три календарных дня болезни https://kalm-invest.ru/services

Пример https://kalm-invest.ru/law

Для компаний есть еще два отдельных ограничения: максимальная доля других организаций в уставном капитале — 25% и не должно быть филиалов https://kalm-invest.ru/law

Президент РФ подписал Федеральный закон от 31 https://kalm-invest.ru/
07 https://kalm-invest.ru/
2023 № 389-ФЗ, который изменил для ИП на УСН и ПСН правила уменьшения налога (авансовых платежей) на сумму страховых взносов https://kalm-invest.ru/services
Поправки связаны с проблемой, которая появилась при уменьшении налога на страховые взносы в связи с переходом с 01 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
01 https://kalm-invest.ru/
2023 на уплату налогов ЕНП (подробно об этом мы писали здесь) https://kalm-invest.ru/

Но есть важный нюанс : пока ИП не знает точную дату ликвидации, он не сможет рассчитать точную сумму страховых взносов за себя https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Кроме того, для ИП на ПСН также действуют переходные положения об уменьшении в 2023-2025 годах суммы патента на сумму задолженности по страховым взносам, уплаченную после 01 https://kalm-invest.ru/buhu4et
01 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
2023 за налоговые периоды до 2023 года https://kalm-invest.ru/buhu4et

 

[CharlesTiemO]

Фиксированные взносы — 10 842 рубля;
Когда ИП ликвидируется, он должен заплатить взносы в течение 15 дней после снятия с налогового учета ( п https://kalm-invest.ru/buhu4et
5 ст https://kalm-invest.ru/privacy-policy
432 НК ) https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Уменьшить платеж по УСН предприниматель сможет только на те взносы, которые заплатил до закрытия бизнеса https://kalm-invest.ru/buhu4et

Новые правила уменьшения УСН на взносы ИП: про 1% за 2023 год разъяснят в ближайшее время https://kalm-invest.ru/law

При переходе на УСН выбирают объект налогообложения — — и дальше работают только с ним https://kalm-invest.ru/privacy-policy

В этом случае срок уплаты взносов переносится на первый рабочий день следующего года https://kalm-invest.ru/services
Однако уменьшать взносы будут налог текущего года https://kalm-invest.ru/law

В остальном порядок уменьшения единого налога (авансовых платежей) на сумму взносов остался прежним, а именно – ИП с работниками вправе уменьшить налог (авансы) не более чем на 50 % https://kalm-invest.ru/services
На ИП без работников это ограничение не распространяется, т https://kalm-invest.ru/buhu4et
е https://kalm-invest.ru/services
они вправе уменьшать налог до нуля https://kalm-invest.ru/buhu4et

 

[CharlesTiemO]

При УСН ИП может учесть в расходах страховые взносы, которые заплатили за себя — и фиксированные, и дополнительные ( п https://kalm-invest.ru/
2 Информационного письма Президиума ВАС от 18 https://kalm-invest.ru/services
12 https://kalm-invest.ru/
2007 № 123 ) https://kalm-invest.ru/

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить важные изменения 1С и законодательства https://kalm-invest.ru/

Например, 1% за 2023 год пойдет в уменьшение налога 2024 года, как подлежащий уплате до 01 https://kalm-invest.ru/law
07 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
2024, даже если вы улатите его досрочно в 2023 году https://kalm-invest.ru/privacy-policy
И так будет далее: 1% за 2024 год снизит налог 2025-го, за 2025 год налог 2026-го и т https://kalm-invest.ru/buhu4et
д https://kalm-invest.ru/buhu4et
Если, конечно, что-нибудь опять не поменяется https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Налог по УСН составит 1 132 126 ? 15% = 169 818,9 Р https://kalm-invest.ru/buhu4et

В третьем квартале Васькина доплатила остаток страховых взносов — 15 874 Р , считаем, сколько она должна заплатить налог по УСН https://kalm-invest.ru/law

В 2023 году ИП должен заплатить за себя 45 842 рубля ( пп https://kalm-invest.ru/law
1 п https://kalm-invest.ru/
1 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
2 ст https://kalm-invest.ru/buhu4et
430 НК ) https://kalm-invest.ru/services

 

[CharlesTiemO]

КБК конкретного взноса;
Получайте свежие рекомендации от экспертов, проверяйте свои знания и общайтесь с коллегами в сообществах Контур https://kalm-invest.ru/buhu4et
Экстерна:
ИП Егоров Е https://kalm-invest.ru/buhu4et
Е https://kalm-invest.ru/buhu4et
оплатил фиксированные взносы 09 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
01 https://kalm-invest.ru/law
2023 и перечислил на ЕНС 45 842 рубля https://kalm-invest.ru/
Налоговики автоматически зачли эту сумму в счет уплаты фиксированных взносов-2022 https://kalm-invest.ru/privacy-policy

в 3 квартале 2023 — 10 000 рублей;
Предприниматели и компании на упрощенке могут снизить сумму налога https://kalm-invest.ru/services
Способ уменьшения зависит от того, какой у ИП или организации объект налогообложения — https://kalm-invest.ru/services

Платеж по УСН — 90 000 рублей;

 

[CharlesTiemO]

Однако новые нормы не дают однозначного ответа на вопрос, можно ли на всю годовую сумму взносов (в т https://kalm-invest.ru/buhu4et
ч https://kalm-invest.ru/buhu4et
в размере 1 % с доходов свыше 300 000 руб https://kalm-invest.ru/services
), подлежащую уплате в соответствующем налоговом периоде, уменьшить авансовый платеж по УСН за I квартал или это надо делать равномерно в течение всего года https://kalm-invest.ru/buhu4et

До сих пор в законе не сказано, как правильно рассчитывать дополнительные страховые взносы для предпринимателей на УСН 15% https://kalm-invest.ru/law

За какие периоды можно уменьшить налог?
При этом ИП на ПСН, как и прежде, должны подавать уведомление об уменьшении стоимости патента на страховые взносы https://kalm-invest.ru/law
Форма этого уведомления утверждена приказом ФНС России от 26 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
03 https://kalm-invest.ru/law
2021 № ЕД-7-3/218@ https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Сначала рассмотрим уменьшение налога УСН на сумму страховых взносов в 2023 году для ИП без работников https://kalm-invest.ru/law
Покажем, как уменьшить рассчитанные налоговые платежи на конкретном примере https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Поправками они получили право на его ежегодную индексацию на коэффициент-дефлятор, установленный на соответствующий календарный год https://kalm-invest.ru/
Норма вступает в силу 31 https://kalm-invest.ru/
08 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
2023 https://kalm-invest.ru/law
Следовательно, субъекты РФ до конца года вправе принять соответствующие законы https://kalm-invest.ru/buhu4et

 

[CharlesTiemO]

Упрощённая система налогообложения в варианте , потому что стандартная налоговая ставка здесь составляет всего 6% от полученных доходов https://kalm-invest.ru/services
Но и эту рассчитанную сумму налога можно дополнительно уменьшить за счёт страховых взносов, которые ИП платят за себя, а работодатели – за работников https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Узнайте, как уменьшить налог на страховые взносы на примере наших расчётов https://kalm-invest.ru/law

Фиксированные взносы предпринимателя как раз относятся к тем платежам, которые перечисляют без отчетов и уведомлений https://kalm-invest.ru/buhu4et
Сумма взносов установлена НК — ИП не нужно самому рассчитывать платеж в бюджет https://kalm-invest.ru/buhu4et

Пример https://kalm-invest.ru/buhu4et

фиксированные взносы 2023 года, которые надо заплатить до 09 https://kalm-invest.ru/buhu4et
01 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
2024 и 01 https://kalm-invest.ru/buhu4et
07 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
2024, уменьшают платежи по упрощенке 2024 года https://kalm-invest.ru/services

Разница между УСН заключается в порядке исчисления налога:
Уменьшение налога УСН на страховые взносы https://kalm-invest.ru/buhu4et

 

[CharlesTiemO]

С 01 https://kalm-invest.ru/
01 https://kalm-invest.ru/
2023 обязанность по уплате страховых взносов считается исполненной только при наступлении сроков их уплаты (ст https://kalm-invest.ru/law
45 НК РФ) https://kalm-invest.ru/privacy-policy
При этом взносы подлежат уплате (п https://kalm-invest.ru/privacy-policy
2 ст https://kalm-invest.ru/services
432 НК РФ):
Если бы доходы за 2023 год превысили 300 000 рублей, Николаеву Н https://kalm-invest.ru/services
Н https://kalm-invest.ru/privacy-policy
пришлось бы доплатить 1% с превышения — до 01 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
07 https://kalm-invest.ru/services
2024 https://kalm-invest.ru/law
После обработки декларации налоговики сами бы списали сумму в этот срок https://kalm-invest.ru/law

фиксированные взносы 2023 года, которые надо заплатить до 09 https://kalm-invest.ru/services
01 https://kalm-invest.ru/services
2024 и 01 https://kalm-invest.ru/buhu4et
07 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
2024, уменьшают платежи по упрощенке 2024 года https://kalm-invest.ru/buhu4et

Фактически, если заплатить по-старому, заявление на зачет можно не подавать https://kalm-invest.ru/
В правильно заполненной платежке есть все нужные реквизиты, чтобы налоговики зачли поступление как фиксированный или дополнительный взнос https://kalm-invest.ru/

по ПСН — в календарном году действия патента; по УСН — в течение налогового периода применения (если упрощенец работал полный год — в течение календарного года, если неполный год — длительность налогового периода зависит от даты создания, ликвидации ИП или утраты права на УСН) https://kalm-invest.ru/services

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить важные изменения 1С и законодательства https://kalm-invest.ru/

 

[CharlesTiemO]

Фиксированные взносы — 10 000 рублей;
дополнительные взносы в 1% от превышения лимита доходов — 1 июля следующего года https://kalm-invest.ru/services

подтверждение сведений от ИП или его доверенного представителя;
Напоминаем, что срок уплаты первого аванса по УСН — 28 https://kalm-invest.ru/services
04 https://kalm-invest.ru/services
2023 https://kalm-invest.ru/law

Если эти даты выпадают на выходные, сроки сдвигаются на ближайший рабочий день https://kalm-invest.ru/privacy-policy

На взносы, уплаченные за работников https://kalm-invest.ru/law
На пособия, выплаченные работникам за первые три календарных дня болезни https://kalm-invest.ru/services

 

[CharlesTiemO]

Налоговым периодом для ИП на УСН 6 % является календарный год, а отчётными, по итогам которых надо рассчитать и заплатить авансовые платежи, признаются периоды: первый квартал, полугодие и 9 месяцев https://kalm-invest.ru/buhu4et
Сроки уплаты авансовых платежей - не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчётным периодом (28 апреля, 28 июля, 28 октября соответственно) https://kalm-invest.ru/law

В первую очередь налог УСН https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Таким образом, согласно новым правилам, налог по УСН за 2023 год:
дополнительные взносы в 1% от превышения лимита доходов — 1 июля следующего года https://kalm-invest.ru/law

в 3 квартале 2023 — 10 000 рублей;
? Пример Ў