captcha service

[CharlesTiemO]

В этом случае срок уплаты взносов переносится на первый рабочий день следующего года https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Однако уменьшать взносы будут налог текущего года https://kalm-invest.ru/law

Что касается плательщиков, которые в 2023 году для уменьшения стоимости патента на сумму уплаченных страховых взносов воспользовались рекомендациями контролирующих ведомств (подали заявление о зачете), полагаем, предпринимать дополнительных действий не надо https://kalm-invest.ru/

Фиксированные взносы — 45 842 рубля https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Уменьшать налогооблагаемую базу можно расходами, которые налогоплательщик потратил на развитие бизнеса, например:
Кроме того, изменениями предусмотрен переходный период https://kalm-invest.ru/law
Так, в 2023-2025 годах можно уменьшать единый налог при УСН (авансовые платежи) на сумму задолженности по страховым взносам, уплаченную после 01 https://kalm-invest.ru/law
01 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
2023 за налоговые периоды до 2023 года https://kalm-invest.ru/law

Нормативная база https://kalm-invest.ru/services

 

[CharlesTiemO]

В 2023 году действует переходный период: налогоплательщики могут отправлять платежки по-старому https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Но только если выполняются два условия:
Если эти даты выпадают на выходные, сроки сдвигаются на ближайший рабочий день https://kalm-invest.ru/buhu4et

Даже если вы заплатите их раньше, автоматически оплату не учтут https://kalm-invest.ru/services
И уведомление об исчисленных суммах здесь не поможет https://kalm-invest.ru/

ИП может перечислить фиксированный платеж и подать заявление о зачете в один день https://kalm-invest.ru/
Это не нарушение https://kalm-invest.ru/services
Но нужно проверить сальдо ЕНС через личный кабинет налогоплательщика — чтобы остатка хватило для зачета суммы взносов https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Комментарий https://kalm-invest.ru/

Как уменьшить налог на страховые взносы для ИП без работников https://kalm-invest.ru/services
Если ИП работает один, то уменьшать налог он может на всю сумму взносов, уплаченных за себя https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Учитываются и фиксированные, и дополнительные страховые взносы https://kalm-invest.ru/buhu4et

 

[CharlesTiemO]

Васькиной снова не нужно платить налог, а ее переплата увеличилась до 11 874 Р https://kalm-invest.ru/law

А теперь нюансы https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Фиксированные взносы — 10 842 рубля;
Аванс по УСН за первый квартал — 60 000 Р https://kalm-invest.ru/buhu4et
Васькина заплатила в феврале страховые взносы 5000 Р , поэтому из авансового платежа она смогла вычесть только 5000 Р и заплатила 55 000 Р налога по УСН https://kalm-invest.ru/

в 3 квартале 2023 — 10 000 рублей;
Уменьшение налога УСН на торговый сбор в Москве https://kalm-invest.ru/

 

[CharlesTiemO]

С учетом уменьшения на фиксированные взносы аванс Петрова П https://kalm-invest.ru/law
П https://kalm-invest.ru/law
за 1 квартал составит 35 000 рублей ( 50 000 - 15 000 ) https://kalm-invest.ru/services
Эту сумму нужно указать в уведомлении об исчисленном авансе по УСН https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Фактически заплатит — 45 842 рубля https://kalm-invest.ru/law

Фиксированные взносы предпринимателя как раз относятся к тем платежам, которые перечисляют без отчетов и уведомлений https://kalm-invest.ru/law
Сумма взносов установлена НК — ИП не нужно самому рассчитывать платеж в бюджет https://kalm-invest.ru/services

Чтобы избежать недоимок и штрафов, проверяйте, что средств на ЕНС достаточно, а налоговая верно разнесла средства по нужным обязательствам https://kalm-invest.ru/law
Свериться с налоговой по ЕНС можно через Экстерн https://kalm-invest.ru/services

Антошкин сможет уменьшить налог только на 52 874 Р , а оставшиеся 37 126 Р (90 000 Р ? 52 874 Р ) должен будет заплатить как налог по УСН https://kalm-invest.ru/services

Автоматический зачет https://kalm-invest.ru/law

 

[CharlesTiemO]

Фактически заплатит — 90 842 рубля https://kalm-invest.ru/services

Так, в штате упрощенца должно быть не более 100 человек, годовой оборот не должен превышать 150 млн рублей, а остаточная стоимость основных средств должна быть не более 100 млн рублей https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Еще один нюанс касается предела страховых взносов ИП — в 2020 г https://kalm-invest.ru/services
предприниматель за себя может заплатить не более 259 584 Р https://kalm-invest.ru/services
Соответственно, уменьшить налог за счет страховых взносов на себя можно максимум на 259 584 Р https://kalm-invest.ru/law

Делаем вычет: 84 000 Р ? 40 874 Р ? 55 000 = ?11 874 Р https://kalm-invest.ru/law

ИП Антошкин за год зарабатывает в среднем 1 500 000 Р , налог выходит на сумму 1 500 000 Р ? 6% = 90 000 Р https://kalm-invest.ru/

Мы не случайно рассматриваем уменьшение налоговых платежей за счёт уплаченных страховых взносов только для упрощённой системы в варианте https://kalm-invest.ru/services
Дело в том, что при выборе УСН Доходы минус расходы налогоплательщик вправе только учитывать уплаченные взносы в своих расходах, но не может уменьшать сами налоговые платежи https://kalm-invest.ru/privacy-policy

 

[CharlesTiemO]

Как уменьшить налог на УСН https://kalm-invest.ru/law

В конце 2016 года Конституционный суд, проверяя конституционность п https://kalm-invest.ru/
1 ч https://kalm-invest.ru/
8 ст https://kalm-invest.ru/
14 Закона о страховых взносах, указал, что для определения суммы страховых взносов ИП, который платит НДФЛ, нужно доходы уменьшать на расходы https://kalm-invest.ru/buhu4et
То есть начислять налог и страховые взносы нужно на чистый доход, а не на весь полученный https://kalm-invest.ru/buhu4et

Учёт минимального налога в расходах https://kalm-invest.ru/services

Уменьшайте налог по УСН в таком порядке ( письмо Минфина от 20 https://kalm-invest.ru/law
01 https://kalm-invest.ru/law
2023 № 03-11-09/4254 ):
Например, ИП Антошкин за первый квартал года заработал 350 000 Р https://kalm-invest.ru/
В марте он заплатил страховой взнос 20 000 Р https://kalm-invest.ru/

ИП, совмещающие УСН- упрощенку или ПСН, вправе уменьшить УСН-налог и https://kalm-invest.ru/law
Источник: Письмо Минфина от 16 https://kalm-invest.ru/services
05 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
2022 N 03-11-11/44740 Информация для: упрощенцев https://kalm-invest.ru/law

 

[CharlesTiemO]

По действующему порядку ИП на УСН с объектом налогообложения основным условием для признания взносов расходами остается факт их уплаты https://kalm-invest.ru/
Изменения в эту норму не вносились https://kalm-invest.ru/services

Контролирующие органы разрешают учитывать минимальный налог только по итогам года https://kalm-invest.ru/law
В большинстве случаев суды их поддерживают, хотя есть судебный прецедент в пользу уменьшения авансового платежа за квартал https://kalm-invest.ru/buhu4et
Эльба поможет вам правильно рассчитать налог с учетом расходов, напомнит о сроках уплаты и сдачи отчетности https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Налоговым периодом для ИП на УСН 6 % является календарный год, а отчётными, по итогам которых надо рассчитать и заплатить авансовые платежи, признаются периоды: первый квартал, полугодие и 9 месяцев https://kalm-invest.ru/buhu4et
Сроки уплаты авансовых платежей - не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчётным периодом (28 апреля, 28 июля, 28 октября соответственно) https://kalm-invest.ru/law

Для ПСН будут действовать аналогичные правила https://kalm-invest.ru/privacy-policy
При этом если патент был уменьшен на весь годовой взнос, а затем коммерсант либо утратил свой статус ИП, либо перешел на НПД, налоговики пересчитают патент без учета лишних взносов https://kalm-invest.ru/buhu4et
Подробнее про ПСН расскажем отдельной новостью https://kalm-invest.ru/buhu4et

ИП Игошин, который работает на УСН 6%, продал торговый центр за 15 000 000 Р https://kalm-invest.ru/
Налог с продажи получается 900 000 Р (15 000 000 * 6%) https://kalm-invest.ru/buhu4et

Общество сможет уменьшить налог по УСН только на сумму до 300 000 Р , если заплатит взносы за работников 300 000 Р или больше https://kalm-invest.ru/

 

[CharlesTiemO]

Отметим несколько особенностей https://kalm-invest.ru/buhu4et

В этом случае срок уплаты взносов переносится на первый рабочий день следующего года https://kalm-invest.ru/services
Однако уменьшать взносы будут налог текущего года https://kalm-invest.ru/buhu4et

Как предпринимателю уменьшить налог по УСН на фиксированные взносы в 2023 году https://kalm-invest.ru/services

Доход нарастающим итогом 1 200 000 Р Авансовый платеж по налогу 72 000 Р Уплатила за первый квартал 55 000 Р Уплатила обязательных страховых взносов в первом полугодии нарастающим итогом 25 000 Р https://kalm-invest.ru/privacy-policy

1 сентября 2020 года налоговая подтвердила эту позицию в своем письме № БС-4-11/14090 https://kalm-invest.ru/buhu4et

фиксированные взносы 2022 года, которые надо заплатить до 09 https://kalm-invest.ru/buhu4et
01 https://kalm-invest.ru/law
2023 и 03 https://kalm-invest.ru/law
07 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
2023 ( перечислить в 2023 году ) уменьшают платежи по упрощенке 2023 года;

 

[CharlesTiemO]

Налоговая инспекция потребовала у предпринимательницы недоимку по страховым взносам — почти 150 000 Р https://kalm-invest.ru/
Арбитражный суд поддержал налоговиков, и тогда ИП подала жалобу в Верховный суд https://kalm-invest.ru/buhu4et
Там согласились с тем, что деньги взыскали излишне, потому что ИП учла расходы при уплате страховых взносов https://kalm-invest.ru/buhu4et

УСН подходит практически всем видам бизнеса, не выходящим за рамки ограничений, установленных законом https://kalm-invest.ru/services

Важно! В заявлении о зачете пишите код бюджетной классификации того взноса, который хотите пополнить https://kalm-invest.ru/law
В 2023 году указывайте такие КБК:
Объект
Налог УСН = (800 000 — 300 000 — 10 000 — 50 000) х 15% = 66 000 ? https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Публикацию можно обсудить в комментариях ниже https://kalm-invest.ru/services
Обратите внимание! В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству https://kalm-invest.ru/
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете https://kalm-invest.ru/privacy-policy

 

[CharlesTiemO]

Если 31 декабря выпадает на выходной https://kalm-invest.ru/law

Налог УСН полностью уменьшается на торговый сбор https://kalm-invest.ru/law
Ограничение 50% как по уменьшению на страховые взносы для ИП с сотрудниками и организаций не действует, потому что налог снижается в дополнение к суммам страховых взносов https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Итоговая сумма налога к уплате может оказаться нулевой даже у организации и ИП-работодателя https://kalm-invest.ru/

ИП Сергеев С https://kalm-invest.ru/buhu4et
С https://kalm-invest.ru/
внес на ЕНС часть фиксированного платежа за 2023 год https://kalm-invest.ru/buhu4et
Деньги поступили на счет 31 https://kalm-invest.ru/services
03 https://kalm-invest.ru/
2023 https://kalm-invest.ru/services
Сергеев С https://kalm-invest.ru/buhu4et
С https://kalm-invest.ru/buhu4et
сразу отправил заявление о зачете https://kalm-invest.ru/buhu4et

Налоговая проверит по декларации, правильно ли вы все посчитали https://kalm-invest.ru/services

Если упрощенец нарушит указанные требования, он автоматически перейдет на общую систему налогообложения — ОСНО https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Платеж по УСН — 0 рублей;

 

[CharlesTiemO]

Налоговая инспекция потребовала у предпринимательницы недоимку по страховым взносам — почти 150 000 Р https://kalm-invest.ru/
Арбитражный суд поддержал налоговиков, и тогда ИП подала жалобу в Верховный суд https://kalm-invest.ru/services
Там согласились с тем, что деньги взыскали излишне, потому что ИП учла расходы при уплате страховых взносов https://kalm-invest.ru/

ИП Игошин, который работает на УСН 6%, продал торговый центр за 15 000 000 Р https://kalm-invest.ru/services
Налог с продажи получается 900 000 Р (15 000 000 * 6%) https://kalm-invest.ru/

Уплата единого налога при УСН в случае смены места нахождения (места жительства)
Таким образом, согласно новым правилам, налог по УСН за 2023 год:
Платеж по УСН — 50 000 рублей;
Если у предпринимателя есть недоимки, сначала погасят их, а на зачет взносов может просто не хватить денег https://kalm-invest.ru/law

 

[CharlesTiemO]

Фиксированные взносы ежегодно увеличивают https://kalm-invest.ru/
А с 2023 года предприниматели платят взносы на ОПС и ОМС одной суммой https://kalm-invest.ru/services

Важно! Если из платежки понятно, что плательщик перечисляет страховой взнос за определенный год, его можно учесть при расчете аванса по УСН за отчетные периоды этого года ( письмо ФНС от 31 https://kalm-invest.ru/
01 https://kalm-invest.ru/buhu4et
2023 № СД-4-3/1023@ ) https://kalm-invest.ru/

ИП Игошин, который работает на УСН 6%, продал торговый центр за 15 000 000 Р https://kalm-invest.ru/
Налог с продажи получается 900 000 Р (15 000 000 * 6%) https://kalm-invest.ru/

Президент РФ подписал Федеральный закон от 31 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
07 https://kalm-invest.ru/services
2023 № 389-ФЗ, который изменил для ИП на УСН и ПСН правила уменьшения налога (авансовых платежей) на сумму страховых взносов https://kalm-invest.ru/services
Поправки связаны с проблемой, которая появилась при уменьшении налога на страховые взносы в связи с переходом с 01 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
01 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
2023 на уплату налогов ЕНП (подробно об этом мы писали здесь) https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Экономия составила 9 000 ? https://kalm-invest.ru/buhu4et

Напимер, если в 2023 году вы уплатили и уплатите взносы за 2022 год, их можно будет учесть в уменьшение налога за 2023 год https://kalm-invest.ru/
Аналогично это будет работать и в 2024 и 2025 годах — можно будет уменьшить налог на взносы за прошлые годы, которые перечислены в 2024 или/и 2025 году https://kalm-invest.ru/law

 

[CharlesTiemO]

Учёт минимального налога в расходах https://kalm-invest.ru/

А теперь нюансы https://kalm-invest.ru/law

Размер налога при УСН должен получиться не меньше минимального налога, который считается как годовой доход, умноженный на 1% https://kalm-invest.ru/

Как влияют сроки уплаты взносов на уменьшение налогов https://kalm-invest.ru/privacy-policy

ИП Сергеев С https://kalm-invest.ru/
С https://kalm-invest.ru/buhu4et
внес на ЕНС часть фиксированного платежа за 2023 год https://kalm-invest.ru/law
Деньги поступили на счет 31 https://kalm-invest.ru/
03 https://kalm-invest.ru/buhu4et
2023 https://kalm-invest.ru/buhu4et
Сергеев С https://kalm-invest.ru/
С https://kalm-invest.ru/privacy-policy
сразу отправил заявление о зачете https://kalm-invest.ru/buhu4et

Как взносы уменьшают налог https://kalm-invest.ru/buhu4et

 

[CharlesTiemO]

Пример https://kalm-invest.ru/privacy-policy

платеж провели до окончания отчетного периода;
Взносы ИП с дохода, превышающего 300 тыс https://kalm-invest.ru/law
рублей, уменьшают налог того года, в котором они должны быть уплачены, а не того, в котором уплачены фактически https://kalm-invest.ru/services

Мы рекомендуем платить страховые взносы ИП за себя поквартально https://kalm-invest.ru/services
Так вы равномерно будете снижать авансовые платежи по налогу УСН, и к концу года у вас не получится переплата https://kalm-invest.ru/

Предприниматель, выбравший УСН Доходы, самостоятельно оказывает бытовые услуги населению https://kalm-invest.ru/privacy-policy
За 2023 год им был получен доход в 937 000 рублей https://kalm-invest.ru/services
Какие налоги и взносы он должен заплатить при таких доходах?
Так, в штате упрощенца должно быть не более 100 человек, годовой оборот не должен превышать 150 млн рублей, а остаточная стоимость основных средств должна быть не более 100 млн рублей https://kalm-invest.ru/

 

[CharlesTiemO]

Платеж по УСН — 60 000 рублей ( 70 000 - 10 000 );
Упрощенная система налогообложения, или УСН, — специальный налоговый режим, на котором предприниматели и компании с доходов платят налог, который заменяет НДС, налог на прибыль либо НДФЛ и в некоторых случаях — налог на имущество https://kalm-invest.ru/services

Упрощённая система налогообложения в варианте , потому что стандартная налоговая ставка здесь составляет всего 6% от полученных доходов https://kalm-invest.ru/buhu4et
Но и эту рассчитанную сумму налога можно дополнительно уменьшить за счёт страховых взносов, которые ИП платят за себя, а работодатели – за работников https://kalm-invest.ru/services
Узнайте, как уменьшить налог на страховые взносы на примере наших расчётов https://kalm-invest.ru/buhu4et

На первый взгляд, можно предположить, что общая сумма для уплаты в бюджет будет равна 52 212 рублей взносов плюс 56 220 рублей налога и авансовых платежей https://kalm-invest.ru/buhu4et
Итого, 108 432 рубля https://kalm-invest.ru/buhu4et
На самом деле, это не так https://kalm-invest.ru/

Уплата единого налога при УСН в случае смены места нахождения (места жительства)
А вот ИП на УСН с объектом не могут уменьшить налог или аванс по УСН на страховые взносы https://kalm-invest.ru/buhu4et

 

[CharlesTiemO]

После уплаты взносов надо подать заявление о зачет е https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Тогда ИП сможет уменьшить платеж по УСН https://kalm-invest.ru/buhu4et
Заявление подписывают УКЭП и отправляют в электронном виде https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить важные изменения 1С и законодательства https://kalm-invest.ru/

Мы не случайно рассматриваем уменьшение налоговых платежей за счёт уплаченных страховых взносов только для упрощённой системы в варианте https://kalm-invest.ru/services
Дело в том, что при выборе УСН Доходы минус расходы налогоплательщик вправе только учитывать уплаченные взносы в своих расходах, но не может уменьшать сами налоговые платежи https://kalm-invest.ru/law

Еще одно новшество https://kalm-invest.ru/buhu4et
В НК РФ закрепили право ИП направлять уведомление об уменьшении суммы налога через личный кабинет налогоплательщика https://kalm-invest.ru/law

Фиксированные взносы — 0 рублей (их автоматически спишут с ЕНС 09 https://kalm-invest.ru/buhu4et
01 https://kalm-invest.ru/services
2024 );
Фактически, если заплатить по-старому, заявление на зачет можно не подавать https://kalm-invest.ru/privacy-policy
В правильно заполненной платежке есть все нужные реквизиты, чтобы налоговики зачли поступление как фиксированный или дополнительный взнос https://kalm-invest.ru/services

 

[CharlesTiemO]

Фактически заплатит — 45 842 рубля https://kalm-invest.ru/services

Платеж по УСН — 35 000 рублей ( 50 000 - 15 000 );
Списание убытков в расходы https://kalm-invest.ru/

Важно! ИП с работниками могут уменьшить сумму налога или аванса по УСН не больше, чем на 50% https://kalm-invest.ru/buhu4et

Расчет налога и вычета за первое полугодие https://kalm-invest.ru/buhu4et

Пока не наступит срок уплаты налогового платежа https://kalm-invest.ru/services
Это касается тех налогов, по которым не подают ни отчеты, ни уведомления https://kalm-invest.ru/buhu4et

 

[CharlesTiemO]

40 874 Р + (1 500 000 Р ? 300 000 Р ) ? 1% = 52 874 Р https://kalm-invest.ru/buhu4et

и нельзя уменьшить:
Налог по УСН к уплате — 64 158 рублей ( 75 000 - 10 842 )
Совмещение УСН с патентом помогает снизить налоговую нагрузку https://kalm-invest.ru/buhu4et

Публикацию можно обсудить в комментариях ниже https://kalm-invest.ru/
Обратите внимание! В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете https://kalm-invest.ru/buhu4et

Упрощенную систему налогообложения можно совмещать с другими режимами https://kalm-invest.ru/law
Компаниям это недоступно https://kalm-invest.ru/buhu4et

 

[CharlesTiemO]

Письмо ФНС от 01 https://kalm-invest.ru/buhu4et
09 https://kalm-invest.ru/services
2020 № БС-4-11/14090PDF, 107 КБ https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Помогла статья? Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно https://kalm-invest.ru/services

По итогам 2023 года доход ИП составил 450 000 руб https://kalm-invest.ru/law
Соответственно, не позднее 01 https://kalm-invest.ru/services
07 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
2024 он должен перечислить в бюджет дополнительную сумму взносов в размере 1500 руб https://kalm-invest.ru/privacy-policy
(1 % х (450 000 руб https://kalm-invest.ru/law
– 300 000 руб https://kalm-invest.ru/privacy-policy
)) https://kalm-invest.ru/law

А вот за квартал он сможет заплатить всего 4 158 рублей, поскольку может уменьшить квартальный аванс 2023 года https://kalm-invest.ru/

Эти же правила применяются и в отношении дополнительных взносов, которые уплачиваются в размере 1 % с доходов свыше 300 000 руб https://kalm-invest.ru/
Они уменьшают налог того периода, в котором подлежат уплате https://kalm-invest.ru/buhu4et

При переходе на УСН выбирают объект налогообложения — — и дальше работают только с ним https://kalm-invest.ru/

 

[CharlesTiemO]

Платеж по УСН — 35 000 рублей ( 50 000 - 15 000 );
покупка или строительство здания, помещения; покупка исключительных прав, например на товарный знак; ремонт основных средств — здания, оборудования, транспорта — дороже 100 000 Р ; арендные платежи; оплата труда работников, командировочные расходы; расходы на бухгалтерские, аудиторские, юридические услуги и т https://kalm-invest.ru/
д https://kalm-invest.ru/law

Что такое УСН и с чем ее совмещают https://kalm-invest.ru/law

Как уменьшить налог на УСН для ИП без работников https://kalm-invest.ru/law

Напимер, если в 2023 году вы уплатили и уплатите взносы за 2022 год, их можно будет учесть в уменьшение налога за 2023 год https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Аналогично это будет работать и в 2024 и 2025 годах — можно будет уменьшить налог на взносы за прошлые годы, которые перечислены в 2024 или/и 2025 году https://kalm-invest.ru/buhu4et

ИП и ООО, которые зарегистрированы в Москве, могут снизить налог на торговый сбор https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Если вы торгуете в столице, а зарегистрированы в другом регионе, придётся платить налог в полном объеме https://kalm-invest.ru/buhu4et